Zo verdien je €7.419 met een lening als belastingtruc in 2026

Geld verdienen met een lening of schulden? Welkom in de magische box 3. Let wel, het gaat hier om vastgoedbedragen, vooral interessant met een eigen BV, niet om klein krediet.

Veel mensen met vermogen in box 3 kennen het gevoel vast wel: je zit (net) boven het heffingsvrije vermogen en bent op zoek naar manieren om je te betalen belasting te verlagen of liefst zelfs naar 0 te krijgen. Heeft het zin om bijvoorbeeld een lening aan te gaan en zo je netto vermogen te verlagen? Hoe werkt dat? En wanneer kan het fiscaal voordeel opleveren?

Box 3 in het kort

In box 3 betaal je belasting over je vermogen op 1 januari van het jaar: spaargeld, beleggingen en vastgoed (buiten de eigen woning), minus schulden. Er is een heffingsvrij vermogen (59.357 euro) per persoon; boven dat bedrag wordt belasting geheven over een berekend rendement. Voor 2026 wordt box 3 verder hervormd richting belasting op (een vorm van) werkelijk rendement. Maar één principe blijft: schulden verlagen je belastbare vermogen.

Voorbeeldsituatie: vastgoed in box3

Stel je bezit is op 1 januari 2026 300.000 euro aan vastgoed in box 3, een appartement voor je pensioen, een aantal garageboxen, een vakantiewoning, whatever. Deze heb je ooit aangekocht met je zuurverdiende centen, vrij van hypotheek. Nu kan het in de huidige situatie zo zijn dat het voordeliger kan zijn om hier toch een hypotheek op te vestigen. Met onderstaand plaatje wil ik laten zien hoe dat zou kunnen.

Situatie 1: zonder hypotheek

Situatie 1 is de situatie nog zonder hypotheek, dus 300.000 euro aan vastgoed, 10.000 euro op de bank. Dit allemaal samen met je fiscaal partner, dus een vrijgesteld vermogen van 118.714 euro.

In bovenstaande situatie zou je ongeveer 4.071 euro aan box3-heffing betalen. Door naar situatie 2.

Situatie 2: met lening

Stel we zouden nu een hypotheek afsluiten op het onderpand. Een lening van 191.286 euro (loan-to-value van 64%). Voor deze lening betalen we 6,25% rente. Door dit krediet betalen we geen box 3-heffing meer, omdat we precies op of onder het heffingsvrije vermogen vallen.

In bovenstaand voorbeeld is het geld van de hypotheek die we later hebben afgesloten doorgestort als agiostorting in een eigen BV. Als je dit niet doet, heeft het geen effect op het vermogen in box 3, omdat er dan zowel schuld als geld op de bank bijkomt en per saldo dus geen effect op het netto vermogen. Belangrijk dus om het geld door te storten naar een BV.

Beleggen in de BV versus rente op lening

Vervolgens kun je het geld beleggen om rendement te maken en kunnen we bij benadering het onderstaande plaatje halen. Hier gaan we ervanuit dat we een rendement van 8% per jaar kunnen maken.

Conclusie

Het kan lonen om je vermogen in box 3 naar beneden of zelfs onder de heffingsvrije drempel te brengen met het aangaan van schulden. Schulden zijn uiteraard niet gratis dus het blijft een zaak om voor elke situatie goed uit te rekenen of de voordelen opwegen tegen de kosten. In bovenstaand voorbeeld levert het afsluiten van een hypotheek van 191.000 euro een voordeel op van 7.419 euro (voor VPB).