Legale en minder bekende fiscale trucs om in 2026 geld te pakken

Er komt een nieuw boekjaar aan. Of je geld te over hebt of alles bij elkaar zwoegt, hier een aantal fiscale slimmigheden waar niet iedereen aan denkt. Voor iedereen handig tijdens de Belastingaangifte 2025 en alvast die van 2026, je moet het alleen weten. Over belasting rond schenken, holding, lenen, vermogensbelasting.

Waarschijnlijk vinden we het allemaal wel oké om in het land waar we leven wat bij te dragen, en dus belasting te betalen. Maar naast de inkomstenbelasting over je inkomen betalen we (denk je misschien minder over na) ook nog honderden euro’s per maand aan btw, energiebelasting, accijns op brandstof, alcohol en tabak, wegenbelasting, verbruiksbelasting, erfbelasting, vermogensbelasting en nog veel meer.

Dus waarom zou je niet optimaal gebruik maken van alle fiscale regels om hier en daar misschien toch net iets minder belasting te moeten afdragen.

In dit artikel beschrijf ik minder bekende, maar volledig legale optimalisaties van je belasting. Geen ‘grijze trucs’, maar slimme fiscale strategieën waar veel mensen simpelweg niet aan denken. Misschien staat er iets tussen waar jij gebruik van kunt maken, maar nog niet doet.

Privé lenen aan je eigen BV of storten als kapitaal

De meeste ondernemers storten privévermogen als kapitaal of agio in hun BV. Dat is een interessante optie wegens vermogen en belasting in box 3. Maar een lening aan de BV kan ook een slimme optie zijn, want zo ontvang je zakelijke rente vanuit de BV, dat is voor de BV aftrekbaar (bespaart vennootschapsbelasting). Voordeel van privé geld storten in de BV als bijvoorbeeld agio is dat het vermogen uit box 3 verdwijnt en mogelijk grote besparing oplevert voor de vermogensbelasting.

Per situatie kan verschillen wat de beste optie is, maar hoe dan ook moet je ervoor zorgen dat alles gebeurt onder zakelijke voorwaarden. Zorg bij een lening voor een overeenkomst met zakelijke voorwaarden marktconforme rente, inclusief rente en aflossingsschema.

Fiscaal partners slim verdelen en box 3-optimalisatie

Veel stellen die zelf de jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting doen vergeten dit totaal.
Je mag het gezamenlijke vermogen vrijverdelen tussen jou en je fiscale partner. Heeft de één een hoger box 1 inkomen (salaris) en zit die in een hogere belastingschaal, dan kan het bijvoorbeeld ook lonen om de renteaftrek daar op te geven. Om zo binnen het fiscaal partnerschap zo voordelig mogelijk uit te komen en teruggave of af te dragen belastingen zo optimaal mogelijk op te geven.

Misschien kun je door slim schuiven van vermogensbestanddelen precies onder de vrijstellingsdrempel per persoon blijven en zo zorgen dat je geen belasting over vermogen hoeft af te dragen. In 2026 is het heffingsvrij vermogen 59.357 euro per persoon. Dus voor jou en je fiscale partner samen 118.714 euro. De peildatum is 1 januari 2026, daar kun je ook nog slim mee spelen.

Relevant voor de Belastingaangifte 2025, die je voor 2 mei 2026 moet indienen, is het vermogen op 1 januari van het vorige boekjaar. Het heffingsvrije vermogen in 2025 was 57.684 euro, dat voor fiscaal partners 115.368 euro. Lees hier meer over wijzigingen in box 3.

Schenken met schuldigerkenning (en rente)

In plaats van gewoon geld te schenken aan kinderen of kleinkinderen in 2026, kun je ook ‘schenken op papier’. Dat betekent dus dat je op papier geld schuldig bent, maar dit (nog) niet fysiek overmaakt. Je zou bijvoorbeeld op papier al 50.000 euro kunnen schenken aan je zoon of dochter of bijvoorbeeld jaarlijks de belastingvrije 6.713 euro. Je betaalt hier dan jaarlijks rente over aan je kind in dit geval (bijvoorbeeld 6%). Voordeel van deze methode is dat je door de schuld je vermogen in box 3 kunt verlagen (besparing vermogensbelasting), maar je liquiditeit wel behoudt en in de toekomst schenk of erfbelasting bespaart. Wel even langs de notaris eerst, voor een dubbelcheck of het in jouw specifieke geval aan te raden is.

Kun je op normale wijze schenken of heb je een gulle gever ? Lees hier hoe je schenkbelasting omzeilt.